Digitale Nomaden und Steuern: Mythen, Fakten und Tipps zur Steueroptimierung

// Zuletzt aktualisiert August 17, 2024

Das Leben als Digitaler Nomade oder Perpetual Traveler bietet viele Freiheiten und Möglichkeiten, aber auch einige Herausforderungen – insbesondere im Bereich der Steuern. In diesem Artikel klären wir über gängige Mythen auf und zeigen dir, welche Möglichkeiten bestehen als Digitaler Nomaden die Steuerlast legal zu minimieren.

Dieser Artikel stellt keine rechtliche Beratung dar.

Digitale Nomaden und Steuern – die größten Mythen und Fakten

Mythos 1: Nirgendwo Steuerpflichtig sein

Digitale Nomaden müssen keine Steuern zahlen, da sie keinen festen Wohnsitz haben.

Fakt: Juristisch gesehen bist du immer irgendwo steuerpflichtig. Die Frage ist nur, in welchem Land. Digitale Nomaden sollten sich bewusst sein, dass sie in ihrem Heimatland weiterhin steuerpflichtig sein können, wenn sie nicht alle rechtlichen Schritte zur Abmeldung und Verlegung des Lebensmittelpunkts durchführen.

Gleichzeitig steckt genau in diesem Mythos jedoch ein wenig Wahrheit, wenn man es richtig anstellt. Es ist tatsächlich möglich, durch geschickte Planung und Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften, die Steuerlast erheblich zu reduzieren oder sogar nahezu keine Steuern zu zahlen. Wie genau das funktionieren kann, darauf gehen wir gleich noch einmal ein.

Mythos 2: 183-Tage-Regel

Du musst dich nur weniger als 183 Tage in einem Land aufhalten, um keine Steuern zahlen zu müssen.

Fakt: Diese Regel ist oft missverstanden. Du kannst in einem Land steuerpflichtig werden, auch wenn du dich weniger als 183 Tage dort aufhältst, je nach Art der Aufenthalte und Einkünfte. Entscheidend ist dabei der sogenannte Lebensmittelpunkt.

Der Lebensmittelpunkt ist der Ort, an dem du die engsten persönlichen und beruflichen Bindungen hast. Das bedeutet, dass selbst wenn du dich weniger als 183 Tage in einem Land aufhältst, dort steuerpflichtig sein kannst, wenn dieses Land als dein Lebensmittelpunkt angesehen wird. Der Lebensmittelpunkt wird durch verschiedene Faktoren bestimmt, darunter:

• Familien- und soziale Bindungen: Wo lebt die Familie? Wo gehen die Kinder zur Schule?
• Berufliche Bindungen: Wo wird die Haupttätigkeit ausgeführt? Wo befinden sich die Geschäftskontakte?
• Wohnsituation: Gibt es eine feste Wohnung oder Immobilie?

In Deutschland spielt der Lebensmittelpunkt eine entscheidende Rolle. Selbst wenn ein Digitaler Nomade offiziell abgemeldet ist, können die deutschen Steuerbehörden weiterhin annehmen, dass der Lebensmittelpunkt in Deutschland liegt, wenn z.B. eine Wohnung beibehalten wird oder enge familiäre Bindungen bestehen bleiben. Dies kann dazu führen, dass du weiterhin in Deutschland steuerpflichtig bist, auch wenn du die meiste Zeit im Ausland bist.

Hinweis: Es empfiehlt sich, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass alle rechtlichen Schritte korrekt durchgeführt werden und der Lebensmittelpunkt klar definiert ist. 

Wir selbst haben in diesem Zusammenhang sehr gute Erfahrungen mit Taxhackers* gemacht. Sie bieten umfassende Beratung und Unterstützung bei der Verlegung des Lebensmittelpunkts und der optimalen steuerlichen Planung an.

Wie kannst du als Digitaler Nomade weniger bzw. keine Steuern zahlen?

Vielleicht stellt sich dir gerade die selbe Frage wie uns vor einiger Zeit – ist es überhaupt legal möglich seine Steuerlast drastisch zu minimieren oder gar ganz abzuschaffen? Um es kurz zu machen, ja es gibt legale Wege, um dies zu erreichen. Dabei ist es jedoch wichtig, dass du verschiedene Bedingungen erfüllst.

Eine der effektivsten Strategien hierfür ist die Verlegung der steuerlichen Residenz. Doch was genau bedeutet das und wie geht man dabei vor?

Was ist steuerliche Residenz und warum ist sie wichtig?

Die steuerliche Residenz bestimmt, in welchem Land ein digitaler Nomade seine Einkünfte versteuern muss. Sie ist nicht nur von der physischen Anwesenheit abhängig, sondern auch von der Frage, wo man seinen Lebensmittelpunkt hat. Für viele digitale Nomaden ist es entscheidend, ihre steuerliche Residenz in einem Land zu haben, das niedrige Steuersätze bietet oder bestimmte Einkünfte gar nicht besteuert.

Wie bestimmt man seine steuerliche Residenz?

Um die steuerliche Residenz zu bestimmen, werden mehrere Faktoren herangezogen:

• Aufenthaltsdauer: In vielen Ländern wirst du man als steuerlich ansässig betrachtet, wenn du dich dort mehr als 183 Tage im Jahr aufhältst. Aber auch kürzere Aufenthaltszeiten können zur Steuerpflicht führen, wenn andere Kriterien erfüllt sind.
• Wohnsituation: Hast du eine feste Wohnung oder Immobilie in einem bestimmten Land?
• Familien- und soziale Bindungen: Wo lebt die Familie? Wo gehen die Kinder zur Schule? Wo pflegst du die meisten sozialen Kontakte?
• Berufliche Bindungen: Wo wird die Haupttätigkeit ausgeführt? Wo befinden sich die Geschäftskontakte?

Für Digitale Nomaden bedeutet dies, dass sie nicht nur ihren physischen Aufenthaltsort wechseln müssen, sondern auch ihre sozialen und beruflichen Bindungen an das neue Land anpassen sollten.

Beliebte Länder für steuerliche Optimierung

Es gibt einige Länder, die besonders attraktiv für Digitale Nomaden sind, weil sie günstige steuerliche Bedingungen bieten:

• Malta bietet den sogenannten Non-Dom-Status, bei dem Ausländer nur auf Einkünfte, die nach Malta überwiesen werden, Steuern zahlen. Einkünfte, die außerhalb von Malta bleiben, sind steuerfrei.
• Portugal: Das NHR-Programm (Non-Habitual Resident) ermöglicht es Neuansiedlern, für einen Zeitraum von zehn Jahren von einer niedrigen Pauschalsteuer auf ausländische Einkünfte zu profitieren.
• Georgien besteuert nur Einkünfte, die innerhalb des Landes erwirtschaftet werden, nicht jedoch ausländische Einkünfte.
• Thailand plant gerade ein Langzeitvisa für digitale Nomaden anzubieten, wobei nur lokale Einkünfte besteuert werden.

Es gibt natürlich noch andere Länder, die attraktive steuerliche Bedingungen bieten. Informiere dich ausführlich vorab selbst, um die beste Option für deine individuelle Situation zu finden.

Praktische Schritte zur Verlegung der steuerlichen Residenz

1. Wohnsitz aufgeben: Um glaubhaft zu machen, dass du Deutschland den Rücken gekehrt hast, solltest du die Wohnung kündigen oder dauerhaft weitervermieten, Fahrzeuge abmelden und Verträge sowie Mitgliedschaften auflösen.
2. Neuen Wohnsitz etablieren: Miete oder kaufe eine Wohnung in dem neuen Land und richte dort deinen Lebensmittelpunkt ein.
3. Steuerliche Registrierung: Lass dich im neuen Land steuerlich registrieren. Dies ist oft mit der Anmeldung bei den örtlichen Behörden verbunden.
4. Bankkonten und Versicherungen: Eröffne Bankkonten im neuen Land und schließe gegebenenfalls lokale Versicherungen ab.
5. Soziale und berufliche Integration: Stelle sicher, dass du auch sozial und beruflich im neuen Land integriert bist. Dies kann durch die Teilnahme an lokalen Netzwerken und Veranstaltungen geschehen.

Wieso eine US LLC eine spannende Option für Digitale Nomaden ist

Neben der Verlegung der steuerlichen Residenz gibt es eine weitere interessante Möglichkeit für Digitale Nomaden, insbesondere wenn weiterhin Kunden in Deutschland betreut werden – die Gründung einer US LLC (Limited Liability Company). Aber warum ist diese Unternehmensform so attraktiv?

• Steuerliche Vorteile: Eine US LLC kann für Nicht-US-Bürger steuerfrei sein, da sie auf Bundesebene keine Einkommenssteuer zahlt, wenn die Einkünfte außerhalb der USA erwirtschaftet werden. Das bedeutet, dass digitale Nomaden, die ihre Dienstleistungen von überall auf der Welt anbieten, aber ihre Einnahmen außerhalb der USA generieren, keine US-Bundessteuern zahlen müssen. Die Steuer wird in dem Land entrichtet in dem du steuerpflichtig bist – außer es handelt sich dort um eine Non-Dom oder Terroritorial-Besteuerung.
• Einfache Gründung und Verwaltung: Die Gründung einer US LLC ist relativ unkompliziert und kann oft online durchgeführt werden. Die Verwaltung der LLC ist ebenfalls weniger aufwendig als bei vielen anderen Unternehmensformen.
• Vertrauenswürdigkeit und Professionalität: Eine US LLC genießt international ein hohes Ansehen und kann das Vertrauen der Kunden stärken. Dies ist besonders vorteilhaft für Digitale Nomaden, die weiterhin Kunden in Deutschland betreuen möchten. Bei einer Prüfung durch das Finanzamt werden Rechnung, die du an deine Kunden geschickt hast nicht angezweifelt, was das Leben deiner Kunden erleichtert. Gleichzeitig erleichtert es dir Konten oder Versicherungen im Ausland abzuschließen.

Non-Dom Besteuerung
Die Non-Dom (Non-Domiciled) Besteuerung ermöglicht es Personen, die zwar in einem Land leben, aber dort nicht dauerhaft ansässig sind, ihre ausländischen Einkünfte steuerfrei zu halten. Nur das Einkommen, das ins Wohnsitzland transferiert wird, wird besteuert.

Territorial-Besteuerung
Bei der Territorial-Besteuerung werden nur die Einkünfte besteuert, die innerhalb des Landes erzielt werden. Ausländische Einkünfte bleiben grundsätzlich steuerfrei, unabhängig davon, ob sie ins Land transferiert werden oder nicht.

Durch die Gründung einer US LLC können Digitale Nomaden also nicht nur ihre Steuerlast optimieren, sondern auch ihre professionelle Präsenz stärken. Taxhackers* bietet spezialisierte Beratung und Unterstützung bei der Gründung einer US LLC, um sicherzustellen, dass alle rechtlichen und steuerlichen Anforderungen erfüllt sind. Über unseren Link kannst du in einem kostenlosen Gespräch herausfinden, ob eine US LLC für dich infrage kommt.

Mit diesen Schritten und Strategien können Digitale Nomaden und Perpetual Traveler ihre Steuerlast erheblich reduzieren oder sogar ganz vermeiden, während sie weiterhin legal und transparent agieren. Es ist jedoch unerlässlich, sich dabei professionell beraten zu lassen, um Fehler zu vermeiden und rechtliche Sicherheit zu gewährleisten. Taxhackers* bietet umfassende Unterstützung und Expertise in diesem Bereich an.

 Ein Perpetual Traveler ist eine Person, die kontinuierlich von Land zu Land reist, ohne in einem bestimmten Land einen festen Wohnsitz zu haben, um so Steuerpflichten und andere rechtliche Verpflichtungen zu minimieren. Diese Lebensweise ermöglicht es ihnen, die Vorteile verschiedener Länder zu nutzen, ohne sich dauerhaft niederzulassen.

Abschließender Hinweis

Bitte beachte, dass dieser Artikel keine rechtliche Beratung darstellt. Wir teilen hier lediglich unsere Erfahrungen und Erkenntnisse als Digitale Nomaden. Vor der Umsetzung solcher Strategien empfehlen wir dringend, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen. Wir selbst haben uns im Vorfeld mit verschiedenen Beratern ausgetauscht und schlussendlich gemeinsam mit Taxhackers* unser Unternehmen gegründet, welches wir nun durch sie betreuen lassen.

Unsere bisherigen Erfahrungen mit Taxhackers* sind äußerst positiv. Die Abrechnungen mit Kunden sind einfach und unkompliziert, und auch neue Kunden reagieren sehr positiv auf die Professionalität einer US LLC – sowohl in Deutschland als auch im Ausland. Wir sind glücklich mit dieser Lösung und können sie anderen Digitalen Nomaden empfehlen.

Für individuelle Beratung und Unterstützung stehen dir die Experten von Taxhackers zur Seite. Nutze die Möglichkeit, dich umfassend informieren zu lassen und rechtliche Sicherheit zu gewinnen. Als besonderen Bonus bieten Taxhackers* unseren Lesern einen kostenlosen Abmeldekurs an.